關(guān)于河源市2022年度市級預算執行和其他財政

收支審計查出突出問(wèn)題整改情況的報告

——2024年4月30日在河源市第八屆人民代表大會(huì )

常務(wù)委員會(huì )第二十八次會(huì )議上

市審計局

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：

受市人民政府委托，現將我市2022年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問(wèn)題整改情況報告如下：

市委、市政府深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，認真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制及我省貫徹措施部署安排，多次召開(kāi)會(huì )議研究部署整改工作。2023年6月16日和7月12日，召開(kāi)市委常委會(huì )會(huì )議、市政府常務(wù)會(huì )議，認真學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記在二十屆中央審計委員會(huì )第一次會(huì )議上的重要講話(huà)精神，強調要扎實(shí)做好審計整改，推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)落細，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題。市政府積極落實(shí)市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，研究部署審計查出問(wèn)題整改等工作，多次對審計工作作批示、提要求、交任務(wù)，深入調研，指導推動(dòng)審計整改工作。2022年度審計整改工作通過(guò)全面整改、專(zhuān)項整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于河源市2022年市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計工作報告》）反映的所有問(wèn)題全部納入整改范圍，向各縣（區）政府（管委會(huì )）、市有關(guān)部門(mén)發(fā)出整改函和整改清單，按立行立改、分階段整改、持續整改等3種類(lèi)型分別明確整改要求，強化對審計整改督促檢查，對已查出尚未完成整改的問(wèn)題，指導、跟蹤督促整改主體責任單位，全面抓好審計整改落實(shí)，按要求高質(zhì)量完成審計整改工作。

一、2022年度審計整改工作部署和成效

一是壓緊壓實(shí)整改責任。2023年以來(lái)，市委、市政府主要領(lǐng)導同志對審計整改工作作出批示4次，各分管市領(lǐng)導圍繞各領(lǐng)域整改事項加強協(xié)調推動(dòng)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究重點(diǎn)項目整改工作，指導督促有關(guān)部門(mén)單位扎實(shí)做好審計整改。強調“一把手”要親自研究、親自簽署意見(jiàn)，為審計客觀(guān)準確查找問(wèn)題、作出評價(jià)創(chuàng )造良好條件。各部門(mén)主要負責同志認真履行第一責任人的責任，把抓好審計整改作為重大政治任務(wù)，對審計整改工作直接抓、直接管。有關(guān)主管部門(mén)認真落實(shí)監督管理責任，統籌優(yōu)化政策，規范行業(yè)管理。市生態(tài)環(huán)境局、市教育局、市國資委等單位結合審計查出的問(wèn)題，開(kāi)展專(zhuān)題研究、業(yè)務(wù)培訓、通報約談、督查督辦等方式落實(shí)整改，注重以點(diǎn)帶面、舉一反三，確保問(wèn)題改到位、改徹底。

二是審計整改總體格局初步成型。加強各類(lèi)監督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點(diǎn)，形成了全面整改、專(zhuān)項整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結合的審計整改總體格局。有關(guān)部門(mén)開(kāi)展審計發(fā)現問(wèn)題整改督促檢查；市人大常委會(huì )對突出問(wèn)題開(kāi)展整改跟蹤調研；市依法治市辦將審計整改情況列入法治河源建設考核內容開(kāi)展年度考評；市紀委監委將查處審計移送的重大問(wèn)題線(xiàn)索作為重要事項立案查處；市府辦公室將重要審計整改事項納入政府督查范圍開(kāi)展聯(lián)合督導，推動(dòng)問(wèn)題有效整改。市審計局積極履行審計整改監督檢查責任，認真把關(guān)審核整改結果，確保整改任務(wù)按時(shí)保質(zhì)完成。加強通報力度，推動(dòng)相關(guān)部門(mén)單位自查自糾、規范管理。

三是整改成效更加明顯。總體來(lái)看，今年的審計查出突出問(wèn)題整改率穩步提升、整改成效更加明顯。截至2024年3月底，對《審計工作報告》反映的102個(gè)突出問(wèn)題中，已完成整改96個(gè)，整改到位率94.12%，比上年提高12.3個(gè)百分點(diǎn)。其中要求立行立改的83項問(wèn)題已整改到位；要求分階段整改的14項問(wèn)題有11項已整改到位，其余問(wèn)題已完成階段性整改目標；要求持續整改的5項問(wèn)題有2項已整改到位，其余問(wèn)題已制定了整改措施和計劃。審計查出突出問(wèn)題共涉及金額11.68億元，已整改10.3億元，約談2個(gè)相關(guān)責任人。在糾正具體問(wèn)題的基礎上，有關(guān)部門(mén)以整改為契機，推動(dòng)源頭治理，制定完善相關(guān)制度66項。如市教育局通過(guò)審計整改建立教育應用系統設計、工程項目建設管理等9項制度，連平縣政府制定完善公務(wù)接待管理、黨委議事決策等制度25項。

二、審計查出突出問(wèn)題的整改情況

各有關(guān)部門(mén)采取多種方式加強審計整改：通過(guò)收回結余資金、調整投資計劃、加快分解下達等整改2.74億元；上繳國庫、歸還原渠道等整改1.26億元；加強預算管理、專(zhuān)項轉移支付資金管理等整改3.94億元；調整賬目等2.35億元。

（一）財政管理審計方面

涉及應整改問(wèn)題16項，全部整改到位，已整改3.42億元。

1．關(guān)于市級財政管理及決算草案方面。涉及應整改問(wèn)題5項。相關(guān)單位通過(guò)征收教育保教費，收回墊付耕地占用稅等措施完成整改，整改金額2.52億元。

2．關(guān)于縣（區）財政管理方面。涉及應整改問(wèn)題2項。相關(guān)單位通過(guò)加強單位公車(chē)管理，做好預算安排；舉辦系列培訓，開(kāi)展財會(huì )監督專(zhuān)項工作等措施完成整改，整改金額567.36萬(wàn)元。

3．關(guān)于市級部門(mén)預算執行方面。涉及應整改問(wèn)題9項。相關(guān)單位通過(guò)上繳國庫，學(xué)習文件精神、優(yōu)化支出設置，深入分析原因、制定合理可行的預算支出計劃，完善制度建設、強化警示教育等措施完成整改，整改金額8515.76萬(wàn)元。

（二）政府投資審計方面

涉及應整改問(wèn)題7項，已完成整改4項，已整改9043.63萬(wàn)元，制定完善相關(guān)制度1項。

相關(guān)單位通過(guò)完成初步設計審查、開(kāi)展《中華人民共和國招標投標法》及相關(guān)條例業(yè)務(wù)培訓、補充提供施工圖紙等佐證材料等措施完成整改。

針對安置小區建設滯后、未及時(shí)進(jìn)行項目竣工財務(wù)決算、校舍建筑未經(jīng)竣工驗收等3項問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)采取安排部門(mén)預算資金、提交結算資料進(jìn)行結算審核確認、開(kāi)展全面排查、專(zhuān)題研討聯(lián)合驗收事宜等措施正在推進(jìn)落實(shí)整改。

（三）民生審計方面

涉及應整改問(wèn)題23項，全部整改到位，已整改3.45億元，制定完善相關(guān)制度13項。

1．關(guān)于連平縣鄉村振興資金績(jì)效方面。涉及應整改問(wèn)題5項，全部整改到位。連平縣通過(guò)完成農村生活污水治理、統籌安排結余資金、對露出地面的管道重新加固埋設等措施完成整改，整改金額1794.31萬(wàn)元。

2．龍川縣高標準農田建設政策落實(shí)和資金使用績(jì)效方面。涉及應整改問(wèn)題6項，全部整改到位，完善制度1項。通過(guò)印發(fā)《龍川縣高標準農田建設規劃（2021-2030年）》、收回統籌項目結余資金、對2022年度高標準農田建設項目開(kāi)展績(jì)效考評工作等措施完成整改，整改金額7505.14萬(wàn)元。

3．關(guān)于基礎教育政策落實(shí)和資金管理方面。涉及應整改問(wèn)題8項，全部整改到位，完善相關(guān)制度8項。市教育局、市代建局通過(guò)組織開(kāi)展工程項目建設及規范采購管理培訓、積極與市財政局溝通完成最終結算、完善資助方案等措施完成整改，整改金額2.52億元。

4．關(guān)于老舊小區改造方面。涉及應整改問(wèn)題4項，全部整改到位，完善相關(guān)制度4項。相關(guān)部門(mén)通過(guò)健全小區長(cháng)效管理機制、對移交工作進(jìn)行自查自糾、修正結算金額等措施完成整改，整改金額11.78萬(wàn)元。

（四）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計方面

涉及應整改問(wèn)題4項，全部整改到位，已整改8249.96萬(wàn)元。

1．關(guān)于2022年地方政府專(zhuān)項債券管理使用方面。涉及應整改問(wèn)題1項，已整改到位。源城區政府通過(guò)編制預算調整方案、提請區人大常委會(huì )審議并通過(guò)調整議案等措施完成整改，整改金額8000萬(wàn)元。

2．關(guān)于省級工業(yè)園區高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用方面。涉及應整改問(wèn)題2項，全部整改到位。相關(guān)部門(mén)通過(guò)及時(shí)撥付專(zhuān)項資金、組織學(xué)習建筑工程施工許可管理辦法等措施完成整改。

3．關(guān)于市場(chǎng)主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)方面。涉及應整改問(wèn)題1項，已整改到位。相關(guān)部門(mén)通過(guò)落實(shí)國有房屋租金減免政策完成整改，整改金額249.96萬(wàn)元。

（五）資源環(huán)境審計情況

涉及應整改問(wèn)題10項，已完成整改8項，制定完善相關(guān)制度9項。

相關(guān)部門(mén)通過(guò)加強巡河提醒和督辦，投入河道清漂清淤資金，組織學(xué)習、建設火源隔離帶、不定時(shí)清除山邊雜草等措施完成整改。

針對違法用地整改監管不力、污水處理工程項目建設進(jìn)展緩慢等2項問(wèn)題正在推進(jìn)整改。

（六）國有企業(yè)審計情況

涉及應整改問(wèn)題4項，全部整改到位，已整改6760.51萬(wàn)元，制定完善相關(guān)制度3項。

1．經(jīng)營(yíng)管理方面。涉及應整改問(wèn)題2項，全部整改到位，完善相關(guān)制度2項。相關(guān)部門(mén)通過(guò)成立整改工作小組并自查自糾、追回責任人結算承包款等措施完成整改，整改金額2366.67萬(wàn)元。

2．財務(wù)收支核算方面。涉及應整改問(wèn)題2項，全部整改到位，完善制度1項。相關(guān)部門(mén)通過(guò)制定完善內控機制、收回固定利潤款項、嚴格控制現金保管和現金支付、強化職工紅線(xiàn)意識等措施完成整改，整改金額4393.84萬(wàn)元。

（七）促進(jìn)領(lǐng)導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

涉及應整改問(wèn)題38項，已完成整改37項，已整改1.01億元，制定完善相關(guān)制度40項。

相關(guān)部門(mén)通過(guò)加強收入預算編制、制定項目投融資實(shí)施方案、修訂完善“三重一大”決策制度、加強網(wǎng)絡(luò )安全知識學(xué)習、追繳違規發(fā)放補貼、完善相關(guān)審批手續等措施完成整改。

針對違規出讓國有土地使用權問(wèn)題正在推進(jìn)落實(shí)整改。

三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續工作計劃

從整改情況看，截至2024年3月底，小部分問(wèn)題尚未得到徹底糾正，分別涉及資金撥付不及時(shí)，導致拆遷安置工作停滯、農村雨污分流和污水處理工程項目建設進(jìn)展緩慢、項目合同執行不到位、違法用地整改監督不到位等。審計機關(guān)充分聽(tīng)取有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)，綜合考慮問(wèn)題的相關(guān)情況，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關(guān)注的問(wèn)題與困難：

一是部分縣（區）財政庫款調度緊張、前期因征地等原因導致工程進(jìn)度緩慢，需籌措資金持續推進(jìn)解決。如違法用地整改監管不力、鎮村雨污分流和污水處理工程項目建設進(jìn)展緩慢等問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)采取實(shí)地督促檢查、爭取資金、發(fā)放整改通知書(shū)和限期拆除催告書(shū)、林地補種復綠、完成主體和管網(wǎng)建設等措施推進(jìn)整改。

二是時(shí)間跨度大、涉及單位多，需多方加強配合共同推進(jìn)解決。如違規出讓10宗國有土地使用權、西環(huán)路北段工程竣工后未及時(shí)進(jìn)行項目竣工財務(wù)決算等問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)采取加強統籌協(xié)調、積極籌措征拆資金、召開(kāi)會(huì )議、實(shí)地核查、發(fā)出律師函等措施持續推進(jìn)整改。

三是受外部客觀(guān)環(huán)境影響較大，受到規劃、指標等多方面制約等復雜因素，一時(shí)不具備整改到位條件，需在完善相關(guān)程序、手續等有序推進(jìn)解決。如廣技師河源校區建設對南北道路違規作重大變更；涉及河道改變未經(jīng)職能部門(mén)批準；未經(jīng)招標擅自指定施工單位；對南北道路建設項目的勘察、設計未簽訂合同；項目設計施工總承包方?jīng)]有采用合同約定技術(shù)手段；違規將未經(jīng)竣工驗收的校舍建筑交付校方使用等。相關(guān)部門(mén)采取召開(kāi)會(huì )議、完善項目變更手續、協(xié)調各部門(mén)、積極籌措資金、發(fā)函督促等措施持續推進(jìn)整改。

下一步，市政府將嚴格貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制的意見(jiàn)》精神和市委部署安排，按照《關(guān)于進(jìn)一步加強各級人大常委會(huì )對審計查出突出問(wèn)題整改情況監督的意見(jiàn)》要求，加強全面整改、專(zhuān)項整改、重點(diǎn)督辦相結合的整改工作格局，持續加強跟蹤督促檢查，深刻剖析問(wèn)題根源，查改聯(lián)動(dòng)、立破并舉，確保整改合規到位。認真研究市人大常委會(huì )對今天報告的審議意見(jiàn)，按要求及時(shí)報送審計整改情況。

以上報告，請予審議。